7.2. Cost forecast / Financial section / Financial and Organizational Model of a Community Beauty Salon.

<<<  7.3.

Kirpejo Menas - 7. Finansine Dalis

7.1.  >>>

Tiesioginių medžiagų išlaidų vienai paslaugai prognozė

Rodiklio pavadinimas		Mato vnt.	1 mėn.	2 mėn.	3 mėn.	4 mėn.	5 mėn.	6 mėn.
Kirpimas	Šampūno norma	ml	15	15	15	15	15	15
	Kaina	Lt	20	20	20	20	20	20
	Suma	Lt	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25	0,25
	Kondicionieriaus norma	ml	10	10	10	10	10	10
	Kaina	Lt	15	15	15	15	15	15
	Suma	Lt	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15
	Plaukų lako norma	ml	35	35	35	35	35	35
	Kaina	Lt	35	35	35	35	35	35
	Suma	Lt	3,06	3,06	3,06	3,06	3,06	3,06
	Plaukų putų norma	ml	15	15	15	15	15	15
	Kaina	Lt	30	30	30	30	30	30
	Suma	Lt	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5
	Iš viso	Lt	4,96	4,96	4,96	4,96	4,96	4,96
Makiažas	Skystos pudros norma	ml	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5
	Kaina	Lt	35	35	35	35	35	35
	Suma	Lt	1,05	1,05	1,05	1,05	1,05	1,05
	Blakstienų tušo norma	ml	0,35	0,35	0,35	0,35	0,35	0,35
	Kaina	Lt	25	25	25	25	25	25
	Suma	Lt	0,73	0,73	0,73	0,73	0,73	0,73
	Lūpų dažų norma	ml	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3
	Kaina	Lt	10	10	10	10	10	10
	Suma	Lt	0,075	0,075	0,075	0,075	0,075	0,075
	Vokų šešėlių norma	ml	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4
	Kaina	Lt	15	15	15	15	15	15
	Suma	Lt	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17
	Kremo norma	ml	1,1	1	1	1	1	1
	Kaina	Lt	12	12	12	12	12	12
	Suma	Lt	0,08	0,08	0,08	0,08	0,08	0,08
	Birios pudros norma	ml	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7
	Kaina	Lt	30	30	30	30	30	30
	Suma	Lt	1,4	1,4	1,4	1,4	1,4	1,4
	Kontūro apvado norma	ml	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1
	Kaina	Lt	10	10	10	10	10	10
	Suma	Lt	0,8	0,8	0,8	0,8	0,8	0,8
	Iš viso	Lt	4,31	4,31	4,31	4,31	4,31	4,31

Tiesioginių medžiagų išlaidos vienam gaminiui per visą pusmetį nesikeičia. Medžiagas iš tiekėjų pirkome iš karto pusmečiui, todėl kiekvieną mėnesį žaliavų (šampūno, kondicionieriaus, plaukų lako, plaukų putų, pudros, blakstienų tušo, lūpų dažų, vokų šešėlių, kremo, kontūro apvado) kaina nesikeitė.

Tiesioginių medžiagų išlaidų suma kirpimui bei makiažui buvo apskaičiuojama pagal formulę:

Medžiagos kaina *  medžiagos norma / medžiagos kiekis viename buteliuke.

Vienos paslaugos tiesiogines išlaidas gauname susumavus visas paslaugai suteikti reikalingų medžiagų vertes.

Apskaičiavus gauname, kad tiesioginės medžiagų išlaidos kirpimo paslaugai sudaro 4,96 Lt, o makiažo 4,31 Lt.

Medžiagų išlaidų gamybinei programai įvykdyti prognozė

Rodiklio pavadinimas		1 mėn.	2 mėn.	3 mėn.	4 mėn.	5 mėn.	6 mėn.	Iš viso:
Kirpimas	Gamybinė programa, vnt.	700	720	720	725	740	750	4355
	Medžiagų išlaidos vienai paslaugai, Lt	4,96	4,96	4,96	4,96	4,96	4,96	29,76
	Suma, Lt	3472	3571,2	3571,2	3596	3670,4	3720	21600,8
Makiažas	Gamybinė programa, vnt.	210	210	210	220	220	230	1300
	Medžiagų išlaidos vienai paslaugai, Lt	4,31	4,31	4,31	4,31	4,31	4,31	25,86
	Suma, Lt	905,1	905,1	905,1	948,2	948,2	991,3	560,3
Iš viso:		4377,1	4476,3	4476,3	4544,2	4618,6	4711,3	27203,8

Medžiagų išlaidų gamybinei programai įvykdyti apskaičiuojamos, gamybinę programą padauginus iš medžiagų išlaidų vienam gaminiui. Medžiagų išlaidos vienam gaminiui yra suskaičiuotos 7 lentelėje. Medžiagų išlaidos gamybinei programai vykdyti buvo skaičiuojamos kiekvieną mėnesį atskirai, nes grožio salonas tikisi kas mėnesį aptarnauti vis daugiau klientų. Per pusmeti aptarnauti žada 4355 klientus, norinčius apsikirpti, ir 1300 klientus, norinčius pasidaryti makiažą. Susumavus kirpimo bei makiažo medžiagų išlaidas, susidarė 27203,8 Lt suma.

Tiesioginio darbo užmokesčio ir įmokų socialiniam draudimui (vienai paslaugai) prognozė

Rodiklio pavadinimas		Mato vnt.	1 mėn.	2 mėn.	3 mėn.	4 mėn.	5 mėn.	6 mėn.
Kirpimas	Valandinis tarifinis atlygis plovimui	Lt	5	5	5	5	5	5
	Laiko norma	val.	0,08	0,08	0,08	0,08	0,08	0,08
	Vienetinis įkainis	Lt	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4
	Valandinis tarifinis atlygis kirpimui	Lt	6	6	6	6	6	6
	Laiko norma	val.	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
	Vienetinis įkainis	Lt	3	3	3	3	3	3
	Valandinis tarifinis atlygis sušukavimui	Lt	7	7	7	7	7	7
	Laiko norma	val.	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2
	Vienetinis įkainis	Lt	1,4	1,4	1,4	1,4	1,4	1,4
	Vienetinių įkainių suma	Lt	4,8	4,8	4,8	4,8	4,8	4,8
	Socialinio draudimo įmokos	Lt	1,49	1,49	1,49	1,49	1,49	1,49
Makiažas	Valandinis tarifinis atlygis veido padengimui	Lt	9	9	9	9	9	9
	Laiko norma	val.	0,33	0,33	0,33	0,33	0,33	0,33
	Vienetinis įkainis	Lt	3,00	3,00	3,00	3	3	3
	Valandinis tarifinis atlygis akių vokų dažymui	Lt	8	8	8	8	8	8
	Laiko norma	val.	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17
	Vienetinis įkainis	Lt	1,36	1,36	1,36	1,36	1,36	1,36
Makiažas	Valandinis tarifinis atlygis blakstienų dažymui tušu	Lt	8	8	8	8	8	8
	Laiko norma	val.	0,08	0,08	0,08	0,08	0,08	0,08
	Vienetinis įkainis	Lt	0,64	0,64	0,64	0,64	0,64	0,64
	Vienetinių įkainių suma	Lt	5	5	5	5	5	5
	Socialinio draudimo įmokos	Lt	1,55	1,55	1,55	1,55	1,55	1,55

Grožio salono „GrazuteRoom“ darbuotojai (kirpėja, visažistė) dirbs pagal vienetinę darbo užmokesčio sistemą. Jos esmė ta, kad darbo užmokesčio dydis tiesiogiai priklauso nuo aptarnautų klientų skaičiaus.

Kirpimo paslaugos apima šias pagrindines operacijas: kirpimą, galvos plovimą ir sušukavimą. Makiažo paslaugos apima veido padengimą kremu bei pudra, akių vokų dažymą ir dažymą piešyuku, blakstienų dažymą tušu. Laiko normos bei valandiniai tarifiniai atlygiai buvo nustatyti kiekvienai paslaugai atskirai. Šių paslaugų vienetiniai įkainiai yra apskaičiuojami valandinį tarifinį atlygį padauginus iš laiko normos. Kirpėjos vienetinis įkainis sudarys 4,8 Lt o visažistės – 5 Lt. Socialinio draudimo įmokos sudaro 30,98 proc. nuo vienetinių įkainių sumos.